نوشته‌ها

نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش بانکی مشکوک

نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش بانکی مشکوک ، بر اساس دستور صادره و هماهنگی بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی نسبت به تراکنش های مشکوک حساب ها رسیدگی می شود. این امر به دلیل مبارزه با فرار مالیاتی ، عدم عدالت اجتماعی و مبارزه با پولشویی میباشد.

نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش بانکی مشکوک

نحوه رسیدگی و تعیین درآمد مشمول مالیات نسبت به تراکنش بانکی مشکوک

مراحل اجرایی تراکنش های بانکی

  • دریافت حکم رسیدگی توسط گروه ویژه
  • دریافت پرونده و اطلاعات تراکنش های بانکی
  • اجرای مقررات ۹۵ ، ۹۷ ، ۲۲۹ قانون مالیات های مستقیم
  • بررسی اسناد و مدارک
  • دعوت از مودی
  • تهیه صورتجلسه ارائه اسناد و مدارک

تکلیف مودیان که در نظام مالیاتی ثبت نام نکردن چیست؟

این مودیان حسب مورد تشکیل پرونده مالیاتی می شوند. و تمام دستور العمل های صادره برای ایشان صادر می شود.

حسب مقررات ماده ۹۳ ق.م.م در قالب ” اشتغال به مشاغل یا عناوین دیگر غیر از مورد مذکور در سایر فصل های این قانون ” می باشد.

در صورت احراز هرگونه درآمد توسط صاحب حساب ، اداره مالیات باید به تعیین درآمد مشمول مالیات اقدام نمایند.

در صورت عدم احراز کسب درآمد مشمول مالیات الزامی به صدور برگ تشخیص مالیات نبوده است .

صرفا گزارش مبنی بر عدم نیاز به صدور برگ تشخیص به دفتر بازررسی ویژه ، مبارزه با پول شویی و فرار مالیاتی تهیه و ارسال می گردد.

مودیان دارای پرونده مالیاتی

این مودیان با توجه به تجمیع گردش بانکی مورد بررسی قرار می گیررند.

حساب های بانکی با سوابق مالیاتی مودی و حجم فعالیت های تضخیص مودی مطابقت داده می شود.

اطلاعات عملکرد با اطلاعات تراکنش های بانکی همان سال مورد بررسی قرار می گیرد. و این مورد حتما مد نظر ممیز مالیاتی قرار خواهد گرفت

در این خصوص و بهبود روش های موجود با ما مشاوران ما در ارتباط باشید.

برای دریافت مشاوره در خصوص انجام عملیات مرتبط با تراکنش های بانکی با شرکت حسابداری پارسا حساب ایرانیان در ارتباط باشید. شماره تماس ۸۸۳۳۴۱۸۲ و ۰۹۱۲۳۲۰۶۷۰۴ میدان فاطمی خیابان گلها

حسابداری تراکنش های بانکی مشکوک

حسابداری تراکنش های بانکی مشکوک

حسابداری تراکنش های بانکی مشکوک مدت زمانی است که سازمان امور مالیاتی با همکاری بانک مرکزی اقدام به بررسی تراکنش های بانکی نموده است.

الزام سازمان مالیاتی جلوگیری از فرار مالیاتی و پولشویی می باشد.

حسابداری تراکنش های بانکی مشکوک

بنابر این طبق بخشنامه صادره و تایید وزیران تمام بانک ها مکلف به ارائه اطلاعات حساب های بانکی مشتریان خود می باشند.

حسابداری تراکنش های بانکی مشکوک

چه حساب هایی چک می شود؟

برای این کار حساب هایی که گردش های بانکی بالایی دارند را چک می کنند. این گردش ها، بالای ۵ میلیارد تومان تجمیع گردش بدهکاری و بستانکاری بانک ها می باشد.

برای این منظور تمام بانک ها مورد استفاده قرار می گیرد.

رسیدگی به حساب های بانکی از چه سالی آغاز می شود؟

با توجه به اینکه الزام این قاون و رسیدگی به تراکنش های بانکی سال ۹۵ تایید شده است .

اما در زمان رسیدگی متوجه شده ایم  که افراد با گردش بانکی بالا در سال های ۹۲ نیز مورد رسیدگی قرار گرفته اند.

در نتیجه این قانون عطف به ماسبق می باشد.

مالیات بر روی گردش های بانکی

ممیزان طبق گردش های بانکی که شامل

  • جمع بدهکاری
  • جمع بستانکاری

تجمیع سرفصل های بانکی می باشد. مالیات را لحاظ می کنند. و بر روی تجمیع تراکنش ها مالیات کلی می بندند.

در صورتی که مودی دارای پرونده مالیاتی باشد ،

به پرونده مالیاتی لینک میکنند. اما در غیر این صورت پرونده مالیاتی تشکیل می دهند.

 

کاهش مالیات حساب های بانکی

شرکت پارسا حساب ایرانیان مفتخر است در این طرح نوظهور در کنار شما مودیان باشد.

برای بهبود روند پرونده و همچنین کاهش مالیات در این خصوص با قبولی بیش از ۵۰ پرونده مالیاتی در این خصوص با شما همکاری خواهیم داشت.

تیم ما با توجه به اطلاعات و سرفصل های تراکنش های بانکی شما به بهترین شکل ممکن مالیات شما را کاهش می دهند.

نگران سنوات قبل خود نباشد.

برای ارتباط با ما و جهت کاهش مالیات با ما در تماس باشید. ۸۸۳۳۴۱۸۲ و ۰۹۱۲۳۲۰۶۷۰۴ میدان فاطمی خیابان گلها نبش مظفر خواه

فاکتور فروشی پارسان حساب ایرانیان

فاکتور فروشی

فاکتور فروشی

فاکتور فروشی ، پدیده ای است که حدود ۷ سال قدمت دارد. فاکتور فروشی یکی از مهمترین روش های فرار مالیاتی در کشور است. در سالیان احیر با توجه به افزایش نرخ ارزش افزوده و همچنین الزام شرکت ها و اشخاص حقیقی (دسته اول، دوم، سوم) به ارائه معاملات فصلی ماده ۱۶۹ ق.م.م مکرر برخی از شرکت ها به سمت و سوی فرار مالیاتی پیش میروند. ساز و کار این فاکتور ها به صورتی است که افراد برای دریافت اعتبار مالیتی(خرید کالا) اقدام به خرید فاکتور های سوری می نمایند که به مراتب نرخی کمتر از ۹% را شامل میشود. در حال حاضر هر ماه لیست جدیدی از مودیان فاقد اعتبار مالیاتی در سامانه ارزش افزوده قرار می گیرند. ادامه مطلب …