نحوه رسیدگی به تراکنشهای بانکی مشکوک ، بر اساس دستور صادره و هماهنگی بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی نسبت به تراکنش های مشکوک حساب ها رسیدگی می شود. این امر به دلیل مبارزه با فرار مالیاتی ، عدم عدالت اجتماعی و مبارزه با پولشویی میباشد.

شرایط رسیدگی به تراکنشهای بانکی مشکوک

مراحل اجرایی تراکنشهای بانکی مشکوک

• دریافت حکم رسیدگی توسط گروه ویژه
• دریافت پرونده و اطلاعات تراکنش های بانکی
• اجرای مقررات 95 ، 97 ، 229 قانون مالیات های مستقیم
• بررسی اسناد و مدارک تراکنشهای بانکی مشکوک
• دعوت از مودی
• تهیه صورتجلسه ارائه اسناد و مدارک

تکلیف مودیان که در نظام مالیاتی ثبت نام نکردن چیست؟

این مودیان حسب مورد تشکیل پرونده مالیاتی می شوند. و تمام دستور العمل های صادره برای ایشان صادر می شود.

حسب مقررات ماده 93 ق.م.م در قالب ” اشتغال به مشاغل یا عناوین دیگر غیر از مورد مذکور در سایر فصل های این قانون ” می باشد.

در صورت احراز هرگونه درآمد توسط صاحب حساب ، اداره مالیات باید به تعیین درآمد مشمول مالیات اقدام نمایند.

در صورت عدم احراز کسب درآمد مشمول مالیات الزامی به صدور برگ تشخیص مالیات نبوده است . تراکنشهای بانکی مشکوک صرفا گزارش مبنی بر عدم نیاز به صدور برگ تشخیص به دفتر بازررسی ویژه ، مبارزه با پول شویی و فرار مالیاتی تهیه و ارسال می گردد.

مودیان دارای پرونده مالیاتی تراکنشهای بانکی مشکوک

این مودیان با توجه به تجمیع گردش بانکی مورد بررسی قرار می گیررند.

حساب های بانکی با سوابق مالیاتی مودی و حجم فعالیت های تضخیص مودی مطابقت داده می شود.

اطلاعات عملکرد با اطلاعات تراکنش های بانکی همان سال مورد بررسی قرار می گیرد. و این مورد حتما مد نظر ممیز مالیاتی قرار خواهد گرفت در این خصوص و بهبود روش های موجود با ما مشاوران ما در ارتباط باشید.

برای دریافت مشاوره  در خصوص انجام عملیات مرتبط با تراکنشهای بانکی مشکوک با شرکت حسابداری پارسا حساب ایرانیان در ارتباط باشید.

شماره تماس 88390139 و 09123206704

آدرس :
میدان فاطمی ، خیابان چهلستون ، بوعلی سینا شرقی ، پلاک ۲۵ طبقه ۴ ، واحد ۱۰