مقالات

نرخ صفر مالیات در قانون به منظور حمایت از کسب و کارها در بخش خصوصی مقرر شده است. با وجود آنکه تمامی کسب و کارها باید بخشی از درآمد خود را با عنوان مالیات به کشور بپردازند، اما برخی از آنها می توانند بسته به شرایط خاص، از پرداخت مالیات معاف شوند. در واقع قانون از این نوع کسب و کارها حمایت کرده و پرداخت مالیات را برای دوره مشخصی از آنها سلب نموده است.پیش از آنکه بخواهیم به کسب و کارهایی که مشمول قانون عدم پرداخت مالیات می شوند بپردازیم، باید بررسی کنیم که منظور از مالیات با نرخ صفر چه بوده و آیا این نوع مالیات با معافیت از مالیات یکی است؟ برای این که کسب و کاری از قانون مالیات با نرخ صفر بهره مند شود، باید چه شرایطی داشته باشد؟ ما به تمامی این موارد در مقاله خواهیم پرداخت.

تصور کنید یک شرکت حقوقی هستید و می خواهید مالیات شرکت زیان ده خود را در طی سال مالی محاسبه کنید. زمانی که وضعیت زیان ده بودن شما رخ می دهد، بدون شک باید در اظهارنامه مالیاتی، ضرر ایجاد شده را درج نمایید. سپس سازمان امور مالیاتی متوجه می شود که شما یک شرکت زیان ده هستید. این سازمان باید برای رد یا قبول کردن ادعای شما اقدام کرده و متناسب با آن مالیات شما را تعیین کند. در این حالت ممیز با دقت و حساسیت بیشتری مسئله را به همراه تمامی مدارک ارائه شده بررسی خواهد کرد.

اشتباهات مالیاتی، عمدتا مربوط به ارسال اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور می شوند. اظهارنامه مالیاتی، نوعی کارنامه مالی است که صاحبان کسب و کار در هر سال کاری، آن را آماده می کنند و به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه می دهند تا مالیات بر درآمد، معافیت ها و کسورات مالیاتی آن ها محاسبه شود. تمامی این اسناد به صورت الکترونیکی آماده می شوند. مودیان بایستی اسناد الکترونیکی را در وب سایت www.intamedia.ir و tax.gov.ir بارگذاری کنند. به این ترتیب، سازمان امور مالیاتی کشور با درنظر گرفتن درآمد صاحبان کسب و کارها، مالیات قابل پرداخت آن ها را محاسبه و اعلام می کند. هر گونه کوتاهی در فرآیند تهیه و ارائه اظهارنامه مالیاتی، اشتباه مالیاتی می باشد.

تحریر دفاتر قانونی یکی از تکالیف مهم حسابداران و مودیان مالیاتی (حقوقی یا مشاغل) است تا بتوانند نسبت به تراکنش‌ها و معاملات تجاری خود آگاهی داشته باشند. توجه کنید که ارائه دفاتر قانونی برای 2 دسته افراد یعنی صاحبین مشاغل گروه 1 و اشخاص حقوقی الزامی است. با این حال بقیه کسب‌و‌کارها و گروه‌های مشاغل برای نظم بخشیدن، استناد و پاسخ به دعاوی‌ها این دفاتر را تحریر می‌کنند. آنها وظیفه نگهداری یا ارائه (تنها در صورت عدم نیاز ممیز) دفاتر قانونی را ندارند. همچنین تنها دفاتر قانونی که از سایت ثبت شرکت‌ها پلمپ و به ما ارائه شوند، قابل رسیدگی و پذیرش ممیز هستند. تمام این مباحث در ادامه توضیح داده شده‌اند. حسابداری علمی است که می‌تواند معاملات شما را ساماندهی کرده و با ارائه یک تصویر روشن از کسب‌و‌کارتان، وضعیت مالی آن را نمایش دهد. برای این کار لازم است اقدامات مختلفی صورت گیرد. از جمله صدور صورتحساب‌ها، اسناد، ترازنامه و غیره. تحریر دفاتر قانونی  یکی از اقداماتی است که اساس گزارش‌های حسابداری برای مدیران مالی بوده و می‌تواند شما را در حساب‌و‌کتاب از اشتباهات، دعاوی‌ها و تحمل خسارات نجات دهد.

از مهمترین موضوعات حوزه مالیاتی، باید به معافیت مالیاتی اشاره کنیم که سالهاست توسط مشاغل و کسب و کارهای مختلف مورد توجه قرار گرفته است. در اصل معافیت از پرداخت مالیات، یعنی عدم پرداخت مالیات توسط شرکت ها و کسب و کارهای شخصی که فعالیت های خاصی انجام می دهند یا درآمدهای خاصی دارند.باید به این نکته اشاره کنیم که تمامی مالیات دهندگان در اظهارنامه مالیاتی خود، استحقاق برخورداری از معافیت را دارند. اما در این میان برخی از شرکت ها وجود دارند که به صورت کلی و بسته به شرایط خاصی که دارند، نیازی نیست مالیات بپردازند. ما به تمامی این نکات در ادامه می پردازیم و پس از آشنایی با انواع مالیات ها، به مشاغلی که مشمول این قانون می شوند نیز اشاره خواهیم کرد.

مالیات بر ارزش افزوده یکی از مهمترین و پرکاربردترین ابزار‌های مالیاتی در بسیاری از کشورهاست. این مالیات که به اختصار “مالیات VAT” هم نامیده می‌شود، به معنای، مالیات بر مصرف است که به مصرف‌کننده نهایی کالا‌ها و خدمات تعلق می‌گیرد. اساساً این مالیات به مبادلات مالیاتی در سراسر زنجیره تامین محصول یا خدمات مرتبط است و به عنوان یک درآمد مهم برای دولت‌ها جهت تامین بودجه و ارائه خدمات عمومی به کار می‌رود.

فرقی نمی‌کند مالک کسب و کار خودتان هستید یا به کارهای اداری مشغول هستید، مالیات مفهومی است که نباید با آن بیگانه باشید. امور مالی و مالیاتی اصطلاحات تخصصی و فنی زیادی دارند و شما باید با تعدادی از آن‌ها آشنایی داشته باشید و بدانید به چه معنی هستند. به همین دلیل ما در این مطلب به اصطلاحات رایج در امور مالیاتی می پردازیم.

جلسه هیئت حل اختلاف مالیاتی چگونه تشکیل می‌شود؟ اعتراض به برگ تشخیص مالیات بعد از ابلاغ آن حق طبیعی مودی می‌باشد، پس از اعلام اعتراض، بررسی‌های لازم در جهت برنامه حسابداری اعتراض مودی در هیأت حل اختلاف مالیاتی انجام گرفته و دارای مراحل مختلفی می‌باشد.مودی مالیاتی می‌تواند اعتراض خود را در قالب فرم اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی به این سازمان ارائه کندکه ما قصد داریم در مقاله پیش رو چگونگی اعتراض و همچنین لایحه‌های دفاع مالیاتی را به صورت کامل شرح دهیم تا اگر مالیات شما به اشتباه محاسبه شده است بتوانید به درستی اعتراض کنید.

مالیات در سراسر دنیا به‌عنوان بخشی از منبع درآمد دولت‌ها به شمار می‌رود و بسیاری از افراد جامعه، بدون اطلاع از این موضوع، روزانه در حال پرداخت مالیات هستند. مالیات انواع مختلفی دارد و در قوانین مالیات ایران، مالیات به دو دسته مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم تقسیم‌بندی می‌شود که هر کدام از آن‌ها نیز شامل مالیات‌های مختلفی هستند.به دلیل اهمیت موضوع مالیات، در ادامه ابتدا توضیح می‌دهیم که مالیات چیست و انواع آن کدام است؛ سپس گروه‌های مشمول پرداخت یا معاف از مالیات را معرفی می‌کنیم. اگر قصد دارید اطلاعات خود را درباره مسائل مالیاتی بیشتر کنید، ادامه مطلب را با دقت مطالعه کنید.

مالیات بر عایدی سرمایه یا Capital Gains Tax که به اختصار CGT نامیده می‌شود، یکی از مهم‌ترین منابع مالیاتی است که در کشورهای توسعه‌یافته از سال‌های پیش وجود داشته است. همان‌طور که گفتیم، هدف دولت‌ها و سیاست‌های پولی آن‌ها از اعمال این نوع مالیات‌ها، کاهش جذابیت بازارهای غیرمولد و فعالیت‌های سوداگری مالی است تا سرمایه‌های مردم به بازارهای مولد هدایت شوند.مالیات بر عایدی سرمایه، نوعی از مالیات مستقیم است که از سود حاصل از فروش دارایی‌های غیرمولد دریافت می‌شود. در مورد مالیات بر عایدی سرمایه یک نکته مهم وجود دارد؛ این نوع مالیات با ارزش افزوده کاملا متفاوت است، چون مالیات بر ارزش افزوده نوعی از مالیات غیرمستقیم است که در حوزه فروش کالا و خدمات اخذ می‌شود.